| Программа проведения |
Раздел 1. Налог на прибыль.
1. Изменения в порядке учёта доходов и расходов с 1 января 2013 года:
- амортизационная премия;
- учёт операций с недвижимостью;
- расходы в виде процентов по займам и кредитам;
- убытки в виде безнадёжных долгов и др.
2. Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж.
Раздел 2. Расходы организации.
Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли. Документальное подтверждение. Экономическое обоснование в свете Определения КС РФ от 04.06.2007 № 320-О-П.
Даты признания внереализационных расходов и расходов, связанных с производством и реализацией. Деление расходов на прямые и косвенные. Учёт расходов при отсутствии доходов. Учёт убытков.
Прямые и косвенные расходы - как правильно определить. Мнение МФ и ВАС.
Вопросы, связанные с учётом основных средств: амортизационная премия, повышающие и понижающие коэффициенты, непроизводственное имущество.
Проценты по займам и кредитам. Правила нормирования.
Важные расходы для компании:
- Выплаты в пользу работников: заработная плата, премия, компенсация;
- Расходы на лояльность клиентов;
- Представительские расходы;
- Рекламные расходы: что понимать под рекламными расходами;
- Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях. Как обосновать такие затраты;
- Расходы на ГСМ: нормативы Минтранса, путевые листы;
- Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении в командировки и возмещении расходов;
- Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров;
- Расходы на услуги связи;
- Расходы на нормальные условия труда;
- Расходы на подарки работникам.
Раздел 3. Кассовые операции.
Положение о порядке ведения кассовых операций от 12.10.2011 № 373-П. Обзор новшеств.
Необходимые локальные акты по организации кассовой работы.
Принципы установления лимита остатка кассы и требования к его соблюдению.
Порядок работы с подотчётными суммами.
Раздел 4. НДС.
Практика применения Закона № 245-ФЗ и Постановления Правительства РФ № 1137
- НДС и счета-фактуры по договорам в иностранной валюте и в условных единицах. НДС при получении авансов.
- Корректировочные и исправленные счета-фактуры.
- Счет-фактура при отказе и возврате товаров.
- Счета-фактуры по посредническим операциям.
- Вычет НДС по основным средствам, используемым при экспорте.
- НДС при уступке прав требования продавцом.
- Допустимые неточности в счетах-фактурах.
Актуальные решения новых и сложных вопросов: разъяснения Минфина и ФНС, арбитраж.
Налогообложение при предоставлении скидок, бонусов, премий поставщиком.
Вычеты НДС: по авансам выданным, по нормируемым расходам, по коммунальным платежам. Вычеты в более позднем периоде. Применение вычетов при отсутствии налогооблагаемых операций.
Раздельный учет «входного НДС» по облагаемым и необлагаемым операциям. Правила применения 5%-ного барьера.
Аванс, задаток, гарантийный взнос.
Штрафные санкции.
Восстановление НДС.
Изменения, внесенные 05.04.2013 N 39-ФЗ, вступающие в силу с 01.07.2013.
сводные корректировочные счета- фактуры;
скорректирован порядок определения базы по НДС при увеличении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
выплата премии покупателю для целей исчисления НДС.
|
